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[个人所得税] “税收洼地”可信吗?网络货运找个“税收洼地”就够了...

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发表于 2020-10-20 11:04:10 | 显示全部楼层 |阅读模式
2020年《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》的正式实施,让网络货运平台成为物流行业的新风口,相信大家在查看相关资料时都看到过“税收洼地”这个词,那么网络货运平台所指的“税收洼地”具体是什么?所谓的“税收洼地”可信吗?




什么是税收洼池?


税收洼地是指在特定的行政区域,在税务管辖区,区域内政府为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展,从而制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收征管办法等行为,来吸引企业的入驻,在这个区域税收税收征管范围内注册的企业,可以充分利用这些税收优惠政策,从而大幅度减轻税负,这个行政区域就称之为“税收洼地”。




税收洼地政策可信吗?

根据国发【2017】5号文,(第十五条)允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策,支持对就业、经济发展、技术创新贡献大的项目,降低企业投资和运营成本,依法保护外商投资企业及其投资者权益,营造良好的投资环境。(允许政府制定招商引资政策)



税收洼地的企业是合规的,采用的是国家集群注册模式,及必须要有一个代理公司实际在当地注册及平台公司,有人员在当地办公,才可以不实体办公,其次不能是虚假的注册地址,注册地址可以以工位的形式注册,每个企业都需要配备门牌号桌子板凳的。这样才是所谓的合理合法。




税收洼地的三大优势




可利用简化税收征管办法实现节税



税收洼地的优势之一就是,可以利用税收管理上的“核定征收”的办法。换句话说就是利用核定利润率的方法来计算公司制的企业所得税或合伙制、个人独资的个人所得税。



享受优惠的方式多种多样




企业入驻税收洼地后有多种享受优惠的方式,可以设立新公司,将原公司的业务分包给在税收洼地注册的新公司以实现节税;



还可以在税收洼地办理分公司,以业务分流的形式享受政策。

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利用税收地方留成返现实现节税




为了吸引企业入驻,“洼地”的地方财政都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。



“税收洼地”能给到企业的税收返还奖励非常高,多的时候可以达到35%以上的节税。



相信以上这三点对于很多物流企业老板来说,算是一针见血了!这样的条件在合理合法的情况下,很难让人不心动!其实税收洼地也是一把双刃剑,在这个世界永远会有税收洼地的存在。有税收,就会有税差,就会有税收洼地,差别就是看怎么选择了!



物流企业要想利用“税收洼地”,这就要看企业的自身情况是否符合政策条件的要求和企业老板们如何选择,这一点才是最重要的!那么,税务洼池又分为哪几种,如何正确选择税收洼池呢?小编带大家一起了解下:




税收洼地的类型


税收洼地一般分为两种:



一、以核定征收为主的税收洼地



核定征收主要是针对新成立的小规模公司,考虑到没法设立自身的账簿,公司体系不完善等,鼓励全民创业时就会对企业进行核定征收,减轻企业的税收负担,也相对的促进企业快速发展壮大。这是合理合法的核定征收政策,地方也会出具相关的政策文件以及相关的核定征收鉴定表,按照一年一出的方式对企业进行核定。



一般走的就是用核定的方法来征收个人所得税、企业所得税等等,这个税收洼地的政策是不稳定的,比如2018年出现的范XX明星案之后,其所涉及的霍尔果斯以核定征收为主的洼地纷纷要求所有的艺人们补交了三年的税金。



二、以财政为征收的税收洼地



以政府返还为主的税收洼地是比较可信的。它是让企业首先合法纳税然会根据企业的纳税额高低,按照地方留存收入的一定比例或者大部分比例再次返还给投资者,这种政府为背书的洼地政策是比较可信的。



根据法律、行政法规及部门规章规定,税务部门针对特定地域的纳税人或特定的税种在征税时实施减征或免征,直接降低纳税人的应纳税额,从而降低纳税人的实际税负。在具体区域方面,主要有以下区域:



一、上海
基本操作为注册个人独资享受核定征收,按照五级累进制0.5%——3.5%的税率进行核定征收。



优势:不限定行业,任何行业均可操作(除特殊行业)



劣势:无核定征收鉴定,收费标准及注销费用较高综合税率:6.86%



二、重庆
目前总部经济招商的税收洼地较多,但是目前蒋老师为各位企业整理了三个税收洼地相对稳定及靠谱的重庆黔江:重庆黔江招商工作做了8年,现目前招商工作个人独资核定征收已暂停,因此此税收洼地现目前以注册有限公司享受高奖励为主奖励:增值税、企业所得税奖励地方留存的30%——50%重庆荣昌重庆荣昌以个人独资企业为主,享受核定征收,此税收洼地以行业利润率15%核定,再按照五级累进制对应纳税0.95%——3.94%综合税率:4.31%——7.3%重庆万州重庆万州也是以注册个人独资企业享受核定征收为主,此税收洼地是定额定率核定2%,综合税率:5.36%



三、山东
以个人独资企业核定征收为主,注册个人独资即可享受核定征收,带有核定征收鉴定表,按照个税税率0.5%——3.5%进行核定征收



四、江苏
由于之前个人独资的查封,众多明星逃税偷税因此基本关闭了个人独资注册享受核定征收, 因此此税收洼地现目前仅能办理有限公司,享受税收优惠政策奖励,政策稳定,基本行业无限制,医疗器械等行业提供免费场地。具体税收优惠政策:增值税:奖励地方留存部分50%——70% 企业所得税:奖励地方留存部分50%——70% 注:增值税地方留存部分为50%,企业所得税地方留存部分为40%,奖励比例纳税大户,可一事一议。




网络货运企业如何找合适的洼地?



介绍了这么多,大家对税收洼地有了一定的了解,那么到底如何选择税收洼地呢?现在我们一起聊聊如何选择税收洼地来进行税收筹划。



一、首先我们要考虑税收洼地的合法性,要衡量地方政策与税收征管政策是否有冲突,如果有冲突建议不能选择,因为终有一天会“秋后算账”的。



二、税收筹划的基本思路是应该多缴税,多缴税才能多退税,所以逃税、事后核定等冒险的事件建议不要去做。



三、要看当地的财政收入情况,当地政府的营商环境的治理力度,最后要看看当地的奖励力度。特别提醒!严格的税收征管是对招商企业的爱护而不是挖坑埋雷,不要一看管理严格,立马放弃。



四、我们要看当地的服务体系,服务质量、专业水平、收费标准等,总之选择税务筹划的地点,应该有严谨的态度、综合的判断,否则就是对老板、对自己的不负责任。


小编有话说


网络货运平台在申报和运营成本上较高,短期盈利比较困难,税返无疑是非常契合目前政企目的的,但企业不能只看税返比例,并不是越高的园区奖励就越好,企业千万不能拿奖励比例作为选择税务洼地的唯一标准。(地方留存比例、奖励梯次、税返周期、园区稳定性都要考虑)



除了税返鼓励网络货运平台提供增值服务,包括提供金融、保险、集中采购,可以增强货运业主包括承运人的粘性,也为他们提供了相应的服务和生存发展环境。

来源:网络货运研究院



               









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